Rozliczenie WM

onanieona

Czy mógłby mi ktoś wytłumaczyć jak należy rozliczyć WM ? Prowadzona jest pozaksięgowa ewidencja. Na koniec roku zostały przeksięgowane wszystkie koszty z 400 i przychody z i 701 na 860, tzw. przeksięgowanie roczne. Stworzone jest także rozliczenie kosztów zarządu nieruchomoscią wspólną, z którego wynika strata na rozliczeniu kanalizacji i wody. WM chce pokryć tą stratę z Zaliczki eks. Dodatni wynik występuje ze Zal Eksp. C.O., FR, i rozliczenia wywozu nieczystości. Wspólnota spłaca nadal kredyt zaciągnięty na termomodernizację. I teraz chcę zrobić Rozliczenie Wyniku finansowego, więc na koncie 820 po WN księguję różnicę pomiędzy suma 701 a suma 401 i 402 ? I co dalej ??

KubaP

Zgodnie z uchwałą właścicieli lokali w sprawie rozliczenia wyniku finansowego za rok 2011 ( strat i nadwyżek) ( tak jest u mnie, )
Co to za program księgowy?

Zarządca

Skoro na poszczególnych kosztach zarządu nastąpiły nadpłaty i niedopłaty - to w jakim celu właściciele mieliby podejmować uchwały o kompensacji? A jak właściciele podejmą np. uchwałę, aby koszty, na których wystąpiła nadpłata im zwrócić, to co z niedopłatą? Dopłacą?

Podejmowanie takich szczegółowych uchwał dotyczących kosztów zarządu związanych z utrzymaniem nieruchomości wspólnej nie ma żadnego sensu. Występuje jedna nadpłata lub niedopłata (po kompensacji) i dopiero w tym przedmiocie podejmuje się uchwałę (uchwała o rozliczeniu nadwyżek/ strat - choć nie uważam, aby zawsze to było konieczne).

a-z

Ani 820, ani 860. Wspólnota nie generuje zysku.
Prawidłowe konto to 640.
Na poszczególnych subkontach pokazuje się salda poszczególnych mediów, FE i FR.
Saldo stanowi BO na następny rok.

KubaP

[cite] Zarządca:[/cite]Skoro na poszczególnych kosztach zarządu nastąpiły nadpłaty i niedopłaty - to w jakim celu właściciele mieliby podejmować uchwały o kompensacji?
A jak właściciele podejmą np. uchwałę, aby koszty, na których wystąpiła nadpłata im zwrócić, to co z niedopłatą? Dopłacą?

czy ty widziałeś kiedyś takie rozliczenie w oparciu o uchwałę w sprawie rozliczenia nadwyżek i strat wynikających ze sprawozdania finansowego? Pewnie nie... stąd te pytania ...

[cite] Zarządca:[/cite]Podejmowanie takich szczegółowych uchwał dotyczących kosztów zarządu związanych z utrzymaniem nieruchomości wspólnej nie ma żadnego sensu.
Występuje jedna nadpłata lub niedopłata (po kompensacji) i dopiero w tym przedmiocie podejmuje się uchwałę (uchwała o rozliczeniu nadwyżek/ strat - choć nie uważam, aby zawsze to było konieczne).

jest błędne uważanie ...
Taka uchwała porządkuje sprawy ewidencji pozaksięgowej wspólnoty , wszyscy wiedzą co i jak ma być rozliczone:
i właściciel lokali , i księgowa jakie zapisy ma dokonać i administrator jak ma być rozliczone ...

Zauważ, że tym łańcuszku nie ma Zarządu WM ... bo oni są tylko "wykonawcą woli właścicieli lokali wyrażonej w uchwale" ....i niech tak pozostanie na wieki...