CIT-8-czy niezapłacona faktura jest kosztem???

minako

Po raz pierwszy sporządzam deklarację CIT-8 dla wspólnoty, która powstała 6 grudnia 2012 r. W grudniu na rachunek wspólnoty wpłynęła kwota 14.081,65 zł, co w całości stanowiły zaliczki od właścicieli. Jednocześnie wspólnota nie opłaciła żadnych faktur tzn. nie było żadnych wydatków z rachunku. Czy w tej sytuacji w CIT-8 nie wykazuję żadnych kosztów, tylko przychody w takiej wysokości jaka wpłynęła na rachunek? Dodam że na kontach "4" w grudniu zostały zaksięgowane faktury, ale zapłacono je dopiero w 2013 r.

Asinta

koszty wykazujesz memoriałowo, czyli wg daty wystawienia faktur a nie wg terminów zapłaty

Nowy doklejony: 12.03.13 12:47
przychody - metodą kasową (tak jak zrobiłaś), koszty - memoriałowo.

minako

trochę to dziwne, że koszty memoriałowo, a przychody kasowo,ale skoro tak ma być to ok
a czy decyduje data wystawienia faktury czy raczej za jaki okres została wystawiona? np. jeśli faktura za grudzień ma datę wystawienia 1 stycznia to powinnam mieć ją zaksięgowaną w grudniu czy w styczniu?

Asinta

generalną zasadą wynikającą z ustawy o rachunkowości jest odnoszenie kosztów do roku którego dotyczą, więc jak masz koszty grudnia to księgujesz w grudzień, ale wspólnoty w sumie pod ustawę o rachunkowości nie podchodzą, więc musisz przyjąć swoje zasady księgowania i je stosować w sposób ciągły. Ja znam osoby które koszty ujmują w sposób kasowy, ale nie radzę iść w tym kierunku ;-/
Co do tego ujęcia koszów (memoriałowo) i przychodów (kasowo) to chodzi tylko o CIT, a nie o ewidencje księgową czy sprawozdania finansowe.
CIT ze sprawozdaniem ci się nie zgodzi, bo w sprawozdaniu przychody będziesz miał również memoriałowo (wg naliczeń opłat)

abwehrstelle_breslau

[quote]przychody - metodą kasową (tak jak zrobiłaś), koszty - memoriałowo[/quote]

bardziej horrendalnej bzdury dawno nie słyszałem!
Asinta, jesli masz elementarną wiedzę nt księgowości, to musisz wiedzieć: albo pipka albo rybka! NIE MA, ŻE JEDNO I DRUGIE!!!

co prawda wspólnota mieszkaniowa jest "dziwnym" podmiotem, w którym może występować "mieszanie" tych dwóch metod, co wynika z kolizji przepisów uor i uowl w kwestii pożytków... ale w przypadku przychodów i kosztów należy wybrać jedną z dwóch metod i koniec kropka!

Nowy doklejony: 14.03.13 13:30
wracając do pytania minako:
Na początek tzn w polityce rachunkowości Zarząd Wspólnoty decyduje według jakiej metody należy prowadzić księgowość itd...

I teraz jesli trzymasz się memoriału, to w przychodach masz już wpłacone zaliczki, w kosztach masz wystawione i otrzymane w styczniu faktury, które dotyczą grudnia. Piszesz, że zaliczki są w całości od właścicieli - domyślam się, że dotyczą wyłącznie gzm, więc ewentualny dochód w CIT-8 wykazujesz jako zwolniony (załącznik CIT-0)

Jeśli będziesz stosować metodę kasową, to w grudniu będziesz mieć tylko przychody z wpłaconych zaliczek, natomiast koszty dopiero w roku następnym. Także w zeznaniu CIT-8 wykazujesz ten (wyższy niż przy memoriale) dochód jako zwolniony (załącznik CIT-0)

Asinta

bzdury to kolego ty piszesz....księgowość księgowością a rozliczenie CIT to już całkiem inna kwestia, czy to moja wina że US życzy sobie wykazywanie przychodów metodą kasowa???? ja księguję dokumenty wspólnoty zgodnie z zasadami rachunkowości, ale w CIT- 8 przychody wykazuje się metodą kasową a koszty memoriałową, nie ja to wymyśliłam - tak życzy sobie US i do tego się stosuję.... i dlatego właśnie po stronie przychodów sprawozdanie finansowe nie zgadza się z CIT-8.
Minako pytał o sporządzenie CIT-8 i ja mu wyjaśniłam jak należy to zrobić, a jeśli już tak chcesz się czepiać to przeczytaj dokładnie to co napisałeś, jeśli wg ciebie zasada memoriału to przychody wg wpłat, to na czym polega metoda kasowa wg ciebie?????