rozliczanie funduszu remontowego

Dora

Witam ... mam pytanie , czy odsetki od kredytu na sfinansowanie docieplenia budynku moga byc ksiegowane jakos koszt na koncie funduszu remontowego??

wwwinyl

Niepotrzebnie mnożysz. Odpowiedź już dostałaś.

Dora

no dzieki .. super tylko nie wiem jak jej poszukac ... jestem tutaj pierwszy raz :)

Dora

juz mam .. dziekuję

Dora

A może mi Pan rozpisać księgowo całe to zdarzenie? jak zaksięgowac kredyt , ratę kredytu , odsetki, fakture za docieplenie ?

wwwinyl

Faktura:
Wn 520 (koszty fynduszu remontowego)
Ma 201 (zobowiązania)

Zapłata za fakturę (wkład własny):
Wn 201 (zobowiązania)
Ma 130 (rachunek bankowy)

Zapłata za fakturę (z kredytu):
Wn 201 (zobowiązania)
Ma 138 (kredyty bankowe)

Spłata raty kredytu:
Wn 138 (kredyty bankowe) - cała rata
Ma 130 (rachunek bankowy) - cała rata
Wn 752 (koszty finansowe) - tylko odsetki
Ma 138 (kredyty bankowe) - tylko odsetki

Założenia: wspólnota nie jest w VAT oraz bank udziela kredytu poprzez dokonanie przez niego zapłaty za wskazaną fakturę.

Dora

U mnie fundusz remontowy księgowany jest na koncie 850 i tak :
Wpływy z zaliczek od mieszkańców 850 Ma
Faktura
Wn 850 (koszt f. rem.)
Ma 201 ( zobowiązania)

Wpływ kredytu
Wn 130 ( rachunek biezący )
Ma 131 (rachunek kredytowy)

Zapłata za fakturę
Ma 130 (r. bieżący)
Wn 201 (zobowiązanie )

Rata kredytu pobierana jest z rachunku bieżącego
Ma 130 (bieżący)
Wn 131 (kredytowy)

Odsetki
Wn 850 ( w koszty funduszu remontowego)
Ma 130 (rach . bieżący )
Tylko teraz mam pytanie bo na koncie 850 po stronie Ma miałam wpływu z zaliczek 60 tys
Faktura na docieplenie wyniosła 240 tys i od razu mi powstal fundusz remontowy na minusie tzn saldo WN czy tak to może wyglądać

Dora

Wspólnota nie jest w Vat a bank dokonał od razu wpłaty calej kwoty kredytu na rachunek biezący wspolnoty

wwwinyl

"8" to jednak są fundusze, a nie ma powodu odróżniać przychodów i kosztów dot. remontów od przychodów i kosztów dot. eksploatacji oraz od przychodów i kosztów dot. mediów (dlatego u mnie to jest kolejna "5" i kolejna "7").

Jeśli przez ratę kredytu rozumiesz ratę kapitałową (bez odsetek) to OK - we wspólnotach można tak księgować.
Saldo funduszu remontowego będzie ujemne. Natomiast na sprawozdaniu pokażesz również zadłużenie z tyt. kredytu i w ten sposób pokażesz że źródłem pokrycia straty jest kredyt bankowy.

Dora

dziękuję i pozdrawiam