Sposób księgowania dodatku mieszkaniowego we wspólnocie

dankasz

Witam
Proszę osoby doświadczone o podzielenie się wiedzą na temat: w jaki sposób księguje się dodatek mieszkaniowy we wspólnocie?:wink:

elan124

Może prześledź najpierw dyskusję: https://forum.zarzadca.pl/dyskusja/1584/pytanie-o-dodatek-mieszkaniowy/

blazejh

Kwota wpływa na konto wspólnoty i traktuje się ją, tak jak wpłatę opłaty eksploatacyjnej za miesiąc wykonaną przez właściciela. Wpływy z dodatku uzupełniają konto właściciela lokalu.

Stąd właściciel ewentualnie dokonuje swoje wpłaty pomniejszone o kwotę dodatku.
Czyli księgujemy na konto właściciela lokalu.

Gmina, w układzie z dodatkiem mieszkaniowym, nigdy nie jest kontrahentem Wspólnoty.

KubaP

[cite] dankasz:[/cite]Witam
Proszę osoby doświadczone o podzielenie się wiedzą na temat:
w jaki sposób księguje się dodatek mieszkaniowy we wspólnocie?

tak jak wpłatę właściciela lokalu... tylko, że z innego źródła.

dankasz

Bardzo dziękuję za wskazówki. Ukierunkowały one nieco mój tok myślenia, chociaż jeszcze nie do końca rozwiązały mój dylemat. Dlatego postaram się przedstawić go szerzej. Otóż, na początku miesiąca naliczam dodatek mieszkaniowy, księgując:
"Rozrachunki publiczno-prawne" po stronie Wn (należny dodatek z MOPS) oraz konto "Pożytki i pozostałe przychody wspólnoty" po stronie Ma.
Następnie naliczam zaliczkę właścicielowi księgując:
"Rozrachunki z tytułu zaliczek" po Wn (zaliczka należna od właściciela) oraz "Przychody z tytułu zaliczek" po stronie Ma i w analityce (Pan Kowalski po Wn).
Kiedy natomiast, wpływają należności z MOPS-u księguję "R-k bankowy" po Wn, "Rozrachunki publiczno-prawne po Ma
Kiedy wpłaca właściciel: "R-k bankowy" po stronie Wn, "Rozrachunki z tytułu zaliczek" po Ma i analityka (Pan Kowalski po Ma).
I tu pojawia się mój problem:
W jakiej wysokości naliczyć zaliczkę właścicielowi (z dodatkiem, czy bez)? Jeśli zaksięguję całość zaliczki to w przychodach pojawi się 2x kwota dodatku (raz w zaliczce, drugi raz jako dodatek)
Jeśli naliczę zaliczkę bez dodatku nie będzie on widoczny na koncie "Rozrachunki z tytułu zaliczek". Jakiego więc księgowania dokonać, aby dodatek ten był widoczny na kontach rozrachunkowych z właścicielem?

blazejh

To jest podwójne księgowanie kwoty dodatku. Ta kwota nie występuje w ogóle samodzielnie w księgowaniach.

Konto "Pożytki i pozostałe przychody wspólnoty" jest, lub może być w przyszłości, potrzebne do księgowania prawdziwych pożytków wspólnoty. Dodatek nie jest innym, dodatkowym, przychodem wspólnoty, tak jak np. przychód z reklamy na fasadzie. Jednego z drugim nie mieszaj, od dodatku nie ma przecież podatku.

Poza tym nie możesz dowolnie manipulować wysokością naliczenia właściciela.
Kwotę dodatku zaliczasz na poczet istniejącego naliczenia właściciela, więc nie zmniejszasz naliczenia, tylko właściciel ewentualnie pomniejsza swoje wpłaty.

Nie traktuj Gminy jak kontrahenta wspólnoty.

KubaP

[cite]dankasz: [/cite] W jakiej wysokości naliczyć zaliczkę właścicielowi (z dodatkiem, czy bez)?
Jeśli zaksięguję całość zaliczki to w przychodach pojawi się 2x kwota dodatku (raz w zaliczce, drugi raz jako dodatek)

dziwne ? w pozaksięgowej ewidencji WM zaliczka jest jedna ( na lokalu- właścicielu) i nie może być w niej takiej poz. jak dodatek MOPS .

MOPS jest płatnikiem częściowym tej zaliczki.

Drugim księgowanie jest MOPS jako kontrahent (zobowiązanie - przydzielony dodatek) i wpłaty. Po to by wiedzieć czy płaci przyznane dodatki.

"Rozrachunki publiczno-prawne" - pierwszy raz słyszę, aby Wspólnota miała taką poz. Dodatek mieszkaniowy dotyczy właściciela lokalu, a nie Wspólnoty.

dankasz

KubaP "Rozrachunki publiczno-prawne" to konto na którym ewidencjonuje się rozrachunki z urzędem skarbowym z tytułu podatku VAT, jeśli oczywiście WM jest podatnikiem tego podatku, rozrachunki z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych, jeżeli WM uzyskała dochód z działalności innej niż gospodarka zasobami mieszkaniowymi. WM może też płacić podatek doch. od osób fizycznych, jeśli zatrudnia pracownika. Możliwe jest, że nie spotkałeś się z w/w sytuacjami.

blazejh

Czyli gdyby wspólnota płaciła CIT, to po stronie Winien tego konta miałaby zaliczki na CIT, a po stronie Ma wpływy z tytułu dodatku mieszkaniowego.

Pomieszanie z poplątaniem.

Rozrachunki publiczno-prawne m.in. dla wspólnoty (jako w zasadzie osoby prawnej) to wszelkie należności i zobowiązania od i wobec instytucji publiczno-prawnych takich jak: urzędy skarbowe, izby skarbowe*, Zakład Ubezpieczeń Społecznych (ZUS), urzędy celne*.

Dodatek mieszkaniowy jest świadczeniem socjalnym gminy dla osoby fizycznej.

* niepotrzebne skreślić

dankasz

Witam
Dziękuję za wszystkie wypowiedzi, wiele kwestii stało się wreszcie dla mnie jasnych. Jeszcze raz dziękuję za pomoc i pozdrawiam.

KubaP

[cite] dankasz:[/cite]KubaP "Rozrachunki publiczno-prawne" to konto na którym ewidencjonuje się rozrachunki z urzędem skarbowym z tytułu podatku VAT, jeśli oczywiście WM jest podatnikiem tego podatku,
rozrachunki z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych, jeżeli WM uzyskała dochód z działalności innej niż gospodarka zasobami mieszkaniowymi.
WM może też płacić podatek doch. od osób fizycznych, jeśli zatrudnia pracownika.
Możliwe jest, że nie spotkałeś się z w/w sytuacjami.

a co to ma wspólnego z dodatkiem MOPS? ,
Czy ta konkretna wspólnota jest VAT-owcem?

Dodatek MOPS jest częściową zapłatą za właściciela lokalu, nie podatkiem . Co ma z tym wspólnego Wspólnota? Dodatek dostał właściciel lokalu, a nie Wspólnota.

[cite] blazejh [/cite] Rozrachunki publiczno-prawne m.in. dla wspólnoty (jako w zasadzie osoby prawnej) to wszelkie należności i zobowiązania od i wobec instytucji publiczno-prawnych
takich jak: urzędy skarbowe, izby skarbowe*, Zakład Ubezpieczeń Społecznych (ZUS), urzędy celne*.

* niepotrzebne skreślić

MOPS pochodzi od Gminy , gdzie tu jest Gmina ? bo nie widzę...